Was ist der Unterschied zwischen Steuern und Abgaben?
In letzter Zeit erreichen uns vermehrt E-Mails von Kunden mit der Frage nach den zusätzlichen Gebühren für Anhänge. Dieser Artikel erklärt daher detailliert die beiden Gebührenarten und ihre Unterschiede.
Wie hoch ist die Steuer?
Eine Steuer ist eine obligatorische finanzielle Abgabe oder eine andere Art von Gebühr, die von einer staatlichen Organisation von einem Steuerzahler erhoben wird, um öffentliche Ausgaben zu finanzieren. Steuern werden üblicherweise in direkte und indirekte Steuern unterteilt. Hier ist eine Aufschlüsselung der beiden:
Direkte Steuern: Hierbei handelt es sich um Abgaben, die direkt auf das Einkommen oder Vermögen einer Person oder Organisation erhoben werden. Dazu gehören die Einkommensteuer, die Vermögensteuer, die Körperschaftsteuer und die Kapitalertragsteuer.
Indirekte Steuern: Diese werden auf die Produktion oder den Konsum von Waren und Dienstleistungen erhoben. Dazu gehören die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST), die Mehrwertsteuer (MwSt.) und die Verbrauchssteuer.
In beiden Fällen ist die Nichtzahlung von Steuern bzw. die Steuerhinterziehung oder der Widerstand gegen die Steuerzahlung in der Regel strafbar.
Was ist die Pflicht?
Eine Abgabe ist eine Steuerart, die auf Waren und Dienstleistungen erhoben wird, die im Inland produziert oder in ein Land importiert werden. Dazu gehören Zölle und Verbrauchssteuern. Schauen wir uns diese genauer an:
Zollgebühren: Hierbei handelt es sich um Steuern, die auf Waren erhoben werden, wenn diese über internationale Grenzen transportiert werden. Ziel ist es, die Wirtschaft, Arbeitsplätze, Umwelt usw. eines Landes zu schützen, indem der Warenverkehr ins und aus dem Land kontrolliert wird.
Verbrauchsteuern: Hierbei handelt es sich um Steuern auf Waren, die innerhalb eines Landes hergestellt werden. Sie werden in der Regel am Herstellungsort und nicht am Verkaufsort erhoben.
Zölle dienen hauptsächlich der Regulierung des Handels und dem Schutz der heimischen Industrie vor ausländischer Konkurrenz.
Was ist der Unterschied zwischen Steuer und Abgabe?
Der Hauptunterschied zwischen Steuern und Zöllen besteht darin, dass der Anwendungsbereich von Steuern im Vergleich zu Zöllen breiter ist. i.e. Letzteres ist ein Subtyp des ersteren.
| Grundlage der Differenz | STEUER | PFLICHT |
| Typen | Direkte (Einkommensteuer, Vermögensteuer) und indirekte (Mehrwertsteuer, Waren- und Dienstleistungssteuer) | Zollgebühren und Verbrauchssteuern |
| Zweck | Vorrangig zur Generierung von Einnahmen für Staatsausgaben | Zur Regulierung des Handels und zum Schutz der heimischen Industrien |
| Verhängung | Auferlegt für Einzelpersonen und Unternehmen auf der Grundlage ihres Einkommens oder Konsums | Auf bestimmte Waren und Dienstleistungen erhoben, die hergestellt oder importiert werden |
| Erhoben von | Kann von lokalen, staatlichen oder zentralen Regierungen erhoben werden | Hauptsächlich von der Zentralregierung erhoben |
| Auswirkungen | Kann sich auf die Einkommensungleichheit und das wirtschaftliche Verhalten auswirken | Beeinflusst Preise und Wettbewerb auf dem Markt |
| Umfang | Weitreichend und für alle anspruchsberechtigten Steuerzahler anwendbar. | Beschränkt auf bestimmte Waren und Dienstleistungen |
| Berechnung | Basierend auf einem Prozentsatz des Einkommens oder des Wertes der Waren und Dienstleistungen | Üblicherweise ein fester Betrag pro Stück oder ein Prozentsatz des Wertes |
| Änderung des Zinssatzes | Änderungen vorbehalten im Rahmen der jährlichen Budgetprüfungen | Änderungen erfolgen üblicherweise als Reaktion auf Handelspolitiken oder internationale Abkommen. |
| Durchsetzung | Die Einziehung wird durch Einkommensberichte und Prüfungen durchgesetzt. | Die Erhebung wird durch Zollkontrollen und Handelsbestimmungen durchgesetzt. |
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